В программе «1С:ЗУП (ЗГУ)» проверить НДФЛ можно с помощью настроек и отчётов. В основном проверка связана с проверкой сумм исчисленного и удержанного НДФЛ, учёт перечисленного налога в программе не ведётся.
Настройка
Некоторые рекомендации по настройке для проверки НДФЛ:
- Сопоставить суммы исчисленного НДФЛ в зарплатных отчётах (например, «Полный свод начислений, удержаний», «Анализ зарплаты по сотрудникам») с данными отчётов по НДФЛ. Это нужно, так как в отчётах по НДФЛ сумма исчисленного налога выводится по дате получения дохода, и это может расходиться с данными по БУ.
- Проверить последовательность расчёта документов начисления и выплаты, так как нарушение последовательности часто приводит к ошибкам. Например, если требуется перерассчитать или перепровести ранее введённый документ, после этого следует проверить соответствие начислений регистрам НДФЛ — если обнаружены расхождения, необходимо восстановить требуемую последовательность.
- Проверить правильность отнесения дохода по дате получения с помощью отчёта «Анализ НДФЛ по датам получения доходов». Необходимо донастроить отчёт через «Настройки», на закладке «Структура» добавить поле «Регистратор», чтобы было видно документ, зарегистрировавший доход.
Отчеты
Некоторые отчёты для проверки НДФЛ в «1С:ЗУП (ЗГУ)»:
- «Сводная справка 2-НДФЛ». Позволяет проверить правильность заполнения справки 2-НДФЛ в налоговые органы и по сотрудникам. В отчёте сумма колонки «Начислено» соответствует строке 120 расчёта 6-НДФЛ, помимо этого, отчёт показывает применённые вычеты и сумму НДФЛ по сотрудникам в разрезе различных ставок
- «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику». Позволяет увидеть сумму дохода и вычетов, исчисленный и удержанный НДФЛ помесячно. Чтобы узнать, с помощью каких документов происходит исчисление и удержание НДФЛ, можно развернуть отчёт до подробных записей. Особое внимание нужно обращать на отрицательные суммы в отчёте — они выделены красным цветом.
- «Анализ НДФЛ по документам-основаниям». Помогает проверить НДФЛ на ошибки в части исчисленного и удержанного налога. В отчёте видны показатели: база для расчёта НДФЛ, НДФЛ исчисленный, НДФЛ удержанный, документы, которые сделали движения по этим показателям.
- «Технический документ „Перерасчёт НДФЛ“». Заполняется тем месяцем, когда выплачиваются доходы. В документ попадают сотрудники, по кому неправильно был посчитан налог. При этом расчёт НДФЛ проверяется с начала года и по конец месяца, указанного в документе.
Важно: перед выполнением корректировок для устранения расхождения между начислениями и данными в регистрах НДФЛ рекомендуется делать резервную копию базы данных. При невозможности самостоятельно устранить расхождения следует обратиться за помощью к специалисту «1С».Подписывайтесь на наш Телеграм-канал для госучреждений, где мы публикуем еще больше актуальных новостей законодательства, пошаговые инструкции по ведению бюджетного учета и готовые решения по спорным и сложным ситуациям в бухгалтерском учете.